جاءت إلينا شركة وساطة عقارية بعد أن وصل إشعار تفتيش من وزارة الاقتصاد إلى مكتب المدير. كانوا قد سجلوا على goAML قبل أربعة عشر شهرًا وافترضوا أن المهمة قد انتهت. لم يكن الأمر كذلك. لم تكن هناك AML سياسة مكتوبة، ولا تقييم لمخاطر الأعمال، ولا عناية واجبة موثقة للعملاء، ولا سجل يوضح من يملك الشركات التي تشتري العقارات من خلالهم بالفعل، ولم يتم تقديم أي تقرير عن معاملة مشبوهة على الإطلاق. لم يكن أي من ذلك متعمدًا. لم يخبرهم أحد أن تسجيل goAML هو الأول من ثمان التزامات، وليس كليتها.
تلك الفجوة هي أغلى خطأ نراه في الامتثال لمكافحة غسل الأموال في الإمارات العربية المتحدة، وهي قابلة للتجنب بالكامل. يتناول هذا الدليل ما تتطلبه مكافحة غسل الأموال (AML) بالفعل في عام 2026، ومن ينطبق عليه، وما تغير بموجب القانون الجديد، وأين تكمن الفجوات المكلفة لكل نوع من أنواع الأعمال.
النسخة المختصرة
| Question | Answer |
|---|---|
| What governs AML in the UAE now? | Federal Decree-Law No. 10 of 2025 (effective 14 Oct 2025), with Cabinet Resolution No. 134 of 2025 as the implementing regulation. It replaced the 2018 law. |
| Who must comply? | Financial institutions and DNFBPs: real estate brokers, precious-metals and stones dealers, auditors/accountants, lawyers/notaries, and corporate service providers. |
| Is registering on goAML enough? | No. It is one of eight obligations — policy, risk assessment, CDD, UBO checks, monitoring, STR filing and training are the rest. |
| What are the penalties? | Administrative fines of AED 50,000–1,000,000 per violation, with corporate exposure up to AED 100M under the 2025 law, plus possible licence suspension. |
| How long to get compliant? | Roughly 3–6 weeks for a DNFBP starting from zero to audit-ready. |
ما هي مكافحة غسل الأموال (AML) في الإمارات العربية المتحدة؟
مكافحة غسل الأموال (AML) هي مجموعة من القوانين والإجراءات والضوابط التي تمنع المجرمين من إخفاء الأموال المتحصلة بطرق غير مشروعة على أنها أموال مشروعة. يمر غسل الأموال نفسه بثلاث مراحل: الإيداع (إدخال النقود غير المشروعة إلى النظام)، والتمويه (تحريكها عبر المعاملات لإخفاء مصدرها)، والإدماج (إعادتها كأموال نظيفة ظاهريًا). في الإمارات العربية المتحدة، توجد مكافحة غسل الأموال (AML) جنبًا إلى جنب مع التزامين مرتبطين: مكافحة تمويل الإرهاب (CFT) ومكافحة تمويل الانتشار (CPF). وعادة ما تُكتب معًا كـ AML/CFT/CPF.
يتبع إطار عمل الإمارات العربية المتحدة المعايير التي وضعتها فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (FATF)، واضعة المعايير العالمية. هذا التوافق مهم تجارياً: فقد وُضعت الإمارات العربية المتحدة على "القائمة الرمادية" لـ FATF في مارس 2022 وتم رفعها في فبراير 2024 بعد إصلاح شامل للإنفاذ، وهذا هو السبب في تكثيف عمليات التفتيش والعقوبات منذ ذلك الحين.
قانون مكافحة غسل الأموال في الإمارات لعام 2026: المرسوم بقانون اتحادي رقم 10 لسنة 2025
هنا حيث أصبحت معظم الإرشادات الحالية — والنسخة السابقة من هذه الصفحة — قديمة. القانون الناظم هو المرسوم بقانون اتحادي رقم 10 لسنة 2025، الصادر في 30 سبتمبر 2025 والنافذ اعتبارًا من 14 أكتوبر 2025. وهو يلغي ويستبدل المرسوم بقانون اتحادي رقم 20 لسنة 2018 الأقدم. لائحته التنفيذية هي قرار مجلس الوزراء رقم 134 لسنة 2025، والذي حل محل قرار مجلس الوزراء رقم 10 لسنة 2019. إذا كانت سياسة مكافحة غسل الأموال (AML) الخاصة بك لا تزال تستشهد فقط بقانون 2018 ولائحة 2019، فإنها تشير إلى إطار ملغى.
ما الذي تغير بالفعل لعملك
معظم الآليات الأساسية — الإبلاغ عبر goAML، وتقييم مخاطر الأعمال، والعناية الواجبة للعملاء، وفحوصات الملكية المستفيدة، وتقارير المعاملات المشبوهة — كانت موجودة بالفعل بموجب قانون 2018. التعامل مع كل شيء على أنه جديد تمامًا يهدر الموارد. ومع ذلك، هناك ثلاث إضافات جديدة حقًا وهي ما سيبحث عنه المفتشون:
- تمويل الانتشار (CPF) كالتزام مستقل. عادة ما تفتقر تقييمات المخاطر التي تم إجراؤها بموجب نظام 2018 إلى بعد CPF. أصبحت هذه الفجوة الآن مرئية للمفتش.
- الأصول الافتراضية ومقدمو خدمات الأصول الافتراضية (VASPs) ضمن الإطار. قبول العملات المشفرة، أو التعامل مع عملاء مرتبطين بالعملات المشفرة، يزيد من كثافة العناية الواجبة المطلوبة لتلك المعاملات المحددة.
- التهرب الضريبي كجريمة أصلية. أصبح التهرب الضريبي المباشر وغير المباشر الآن ضمن التزامات مراقبة مكافحة غسل الأموال (AML) بدلاً من خارجها — وهي النقطة التي غالبًا ما تربك المحاسبين ومقدمي الخدمات المؤسسية، لأن وظائفهم الضريبية ووظائف مكافحة غسل الأموال (AML) تتداخل الآن.
كما عزز قانون 2025 آليات الإنفاذ: يمكن لوحدة المعلومات المالية في الإمارات العربية المتحدة الآن تجميد الأموال لمدة تصل إلى 30 يومًا (بدلاً من 7 سابقًا) وتعليق المعاملات لمدة تصل إلى 10 أيام عمل دون إشعار مسبق، وتم إنشاء لجنة عليا للإشراف على الاستراتيجية الوطنية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتمويل الانتشار (AML/CFT/CPF). وأصبح غسل الأموال المرتكب من خلال الأنظمة الرقمية أو الأصول الافتراضية أو التشفير مشمولاً صراحة الآن.
من يحتاج إلى الامتثال لمكافحة غسل الأموال (AML)؟ فئات DNFBPs في الإمارات العربية المتحدة
لم تعد مكافحة غسل الأموال (AML) في الإمارات العربية المتحدة مجرد مشكلة بنكية. تُشرف على البنوك والمؤسسات المالية من قبل المصرف المركزي لدولة الإمارات العربية المتحدة (CBUAE). مجموعة ثانية — الشركات والمهن غير المالية المحددة، أو DNFBPs — تخضع لإشراف وزارة الاقتصاد (تعمل باسم وزارة الاقتصاد والسياحة). الشركات في المناطق الحرة المالية (DIFC, ADGM) تخضع أيضاً لـ DFSA و FSRA على التوالي. إذا كان عملك يندرج ضمن الجدول أدناه، فإن الالتزامات الواردة في هذا الدليل تنطبق عليك.
| DNFBP Category | When AML Obligations Are Triggered |
|---|---|
| Real estate brokers & agents | Concluding buy or sell transactions in real estate on behalf of customers. |
| Dealers in precious metals & stones | Single or linked cash transactions at or above AED 55,000. |
| Auditors & accountants | Independent professionals managing funds, accounts, or company structures for clients. |
| Lawyers, notaries & legal professionals | Preparing or executing financial transactions, managing client money, or forming legal entities. |
| Corporate service providers & trusts | Forming companies, acting as director/secretary/nominee shareholder, or providing registered offices for clients. |
ملاحظة: تتبع الكيانات في المناطق الحرة المالية (DIFC، ADGM) القانون الاتحادي بالإضافة إلى لوائحها الخاصة بـ DFSA/FSRA. تأسيس شركة في الإمارات .
الالتزامات الأساسية الثمانية للامتثال لمكافحة غسل الأموال (AML) (نظام goAML هو الأول فقط)
التسجيل في goAML هو الخطوة الأكثر وضوحاً وسهولة، وهذا هو بالضبط السبب الذي يجعل العديد من الشركات تخلط بينه وبين إنجاز المهمة كاملة. يتكون برنامج مكافحة غسل الأموال (AML) القابل للدفاع عنه من ثمانية أجزاء:
- تسجيل goAML. سجل العمل وعين مسؤول امتثال على بوابة goAML الخاصة بوحدة المعلومات المالية الإماراتية (FIU).
- تقييم مخاطر الأعمال (BRA). قم بتقييم مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتمويل الانتشار عبر العملاء والمنتجات والمناطق الجغرافية وقنوات التسليم.
- سياسة وإجراءات AML. سياسة مكتوبة ومعتمدة من مجلس الإدارة تحول تقييم المخاطر إلى قواعد يومية.
- العناية الواجبة بالعملاء (CDD). تحقق من هوية العميل، وافهم العلاقة، وطبق العناية الواجبة المعززة على العملاء ذوي المخاطر العالية.
- المالك المستفيد النهائي (UBO) التحقق. حدد الشخص الطبيعي الذي يمتلك أو يسيطر على العميل في النهاية — ليس فقط الشخص الموقع.
- المراقبة المستمرة. راقب المعاملات وأعد فحص العلاقات القائمة مقابل قوائم العقوبات وقوائم الشخصيات الهامة سياسياً (PEP) بمرور الوقت، وليس فقط عند التأسيس.
- الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة (STR). قدم تقارير كاملة عن المعاملات المشبوهة/الأنشطة المشبوهة (STRs/SARs) إلى وحدة المعلومات المالية (FIU) عبر goAML كلما استوفيت معايير الإبلاغ.
- التدريب وحفظ السجلات. درب الموظفين على التعرف على العلامات الحمراء ومسارات التصعيد، واحتفظ بالسجلات للفترة المطلوبة.
The point
A regulator inspecting your business does not stop at "are you registered on goAML?" It asks for the policy, the risk assessment, the CDD files, the UBO records and the STR history. Seven of the eight obligations are the ones that fail an inspection.
كيفية التسجيل في goAML — وما الذي يعيق الشركات
تسجيل goAML: خطوة بخطوة
- أنشئ حساباً للمؤسسة على بوابة goAML عبر السلطة الإشرافية (وزارة الاقتصاد للشركات والمهن غير المالية المحددة).
- عين وسجل مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال (AML)، وقدم Emirates ID والمؤهلات.
- اختر التصنيف الصحيح لنشاط DNFBP الذي يتوافق مع رخصتك التجارية.
- تقديم وثائق المنظمة (الرخصة التجارية، تفاصيل الملكية/المالك المستفيد النهائي، معلومات الاتصال والعنوان).
- انتظر التحقق، ثم حافظ على الحساب: قدم تقارير المعاملات المشبوهة (STRs)، وحدث التفاصيل كلما تغير المسؤول أو العنوان.
الأخطاء الأربعة الأكثر شيوعاً في goAML
من التسجيلات التي نتعامل معها، هذه هي نقاط الاحتكاك حسب تواترها:
- تعيين مسؤول الامتثال.تتحقق البوابة من هوية الإمارات للمسؤول وتتوقف عند التجديدات الأخيرة أو عدم تطابق تهجئة الاسم، مما يضيف 3 إلى 7 أيام عمل لما يجب أن يستغرق يوماً واحداً.
- تصنيف النشاط.لا تتطابق فئات DNFBP في goAML بدقة مع صياغة أنشطة الرخص التجارية. إذا اخترت خطأً، فلن تتطابق التزامات الإبلاغ المعروضة على الشاشة مع فئتك التنظيمية الحقيقية – وهو أمر يتحقق منه المفتشون بشكل خاص.
- الحفاظ على تحديث التسجيل.تجدد الشركات الرخص التجارية كل عام ولكنها تنسى تحديث goAML عند تغيير مسؤول الامتثال أو العنوان. وهذا يعد عدم امتثال تقنياً يحدده المفتشون مباشرة.
- تقارير المعاملات المشبوهة (STRs) غير المكتملة.يُعامل تقرير المعاملات المشبوهة غير المكتمل هيكلياً على أنه إخفاق في الإبلاغ، وليس محاولة. إن تقديم شيء ما ليس هو نفسه الوفاء بالالتزام.
جدول زمني واقعي من البداية وصولاً إلى جاهزية التدقيق – تسجيل goAML، تقييم مخاطر الأعمال، سياسة مكافحة غسل الأموال (AML)، إجراءات العناية الواجبة للعملاء (CDD)، ووثائق توعية الموظفين – هو ثلاثة إلى ستة أسابيع لجهة DNFBP تبدأ من الصفر.
تقارير المعاملات المشبوهة (STRs): متى وكيف يتم تقديمها
تقرير المعاملات المشبوهة (STR) هو تقرير سري يُقدم إلى وحدة المعلومات المالية في الإمارات العربية المتحدة عبر goAML عندما تعلم، أو تشتبه، أو لديك أسباب معقولة للاشتباه في أن الأموال مرتبطة بالجريمة. يتم التقديم بناءً على الشك – لا تحتاج إلى دليل، ويجب ألا "تنبه" العميل. يجب تقديم التقارير على الفور بمجرد تحديد المحفز، وينطبق هذا الالتزام حتى على المعاملة التي لم تكتمل أبداً.
Common trigger red flags
Unusual cash volumes, reluctance to provide identity or UBO information, transactions inconsistent with the customer's profile, complex ownership structures with no clear commercial purpose, or third parties paying on a customer's behalf.
متطلبات مكافحة غسل الأموال (AML) حسب القطاع
Is Your AML Policy Outdated?
With corporate fines reaching up to AED 100M under the 2025/2026 updates, relying on old templates is a major risk. Let us audit your framework before an inspector does.
تشترك كل جهة DNFBP في نفس فئات الالتزامات، لكن الفجوات توجد في أماكن مختلفة تماماً. هذه هي الأنماط التي نراها في معظم الأحيان عند مراجعة البرامج في كل قطاع.
وساطة العقارات
المحفز للعناية الواجبة للعملاء (CDD) هو تنفيذ المعاملة. الفجوة شبه العالمية: يتحقق الوسطاء من الفرد الذي أمامهم ولكن ليس من الهيكل المؤسسي وراء المشتري الشركات. تعني العناية الواجبة الكاملة للعملاء على المشتري الشركات تحديد الشخص الطبيعي الذي يمتلك أو يتحكم في الكيان في نهاية المطاف – وليس فقط الشخص الذي يوقع المستندات.
تجار المعادن الثمينة والأحجار الكريمة
هذه هي الفئة الأكثر خطورة من DNFBPs، والتي استشهدت بها فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (FATF) تحديداً في تقييمات الإمارات العربية المتحدة. إن عتبة تحديد المعاملة الواحدة البالغة 55,000 درهم إماراتي هي الحد الأدنى التنظيمي، وليست الحد الأقصى – لا تتوقف المخاطر أدناه. الفجوة الأكثر اتساقاً هي تطبيق العناية الواجبة للعملاء (CDD) عند الإعداد ثم عدم مراقبة العلاقة مرة أخرى أبداً. قد يقدم العميل الذي اجتاز الفحوصات قبل ثلاث سنوات ملف مخاطر مختلف تماماً اليوم.
مقدمو الخدمات للشركات
يتحمل مقدمو الخدمات للشركات (CSPs) أعمق الالتزامات من بين الفئات الثلاث. عندما تؤسس شركة لعميل، تمتد العناية الواجبة للعملاء (CDD) لتشمل المالكين المستفيدين النهائيين للكيان الذي يتم إنشاؤه، وليس فقط الشخص الذي يصدر التعليمات بالعمل. يطبق معظم مقدمي الخدمات للشركات العناية الواجبة للعملاء الأفراد بشكل صحيح؛ ولكن لا يوجد تقريباً أي منهم يوثق عملية تحديد المالك المستفيد النهائي للهياكل المؤسسية التي ينشئونها. هذه هي الفجوة التي تستشهد بها إشعارات التفتيش في هذا القطاع في أغلب الأحيان – والأصعب معالجة بعد وقوعها.
عقوبات عدم الامتثال لقوانين مكافحة غسل الأموال (AML) في الإمارات العربية المتحدة
لم يعد التنفيذ نظرياً. تتراوح الغرامات الإدارية من 50,000 درهم إماراتي إلى 1,000,000 درهم إماراتي لكل مخالفة بموجب قرار مجلس الوزراء رقم 71 لسنة 2024، ويرفع قانون 2025 مدى تعرض الشركات للمخالفات إلى 100 مليون درهم إماراتي. بالإضافة إلى الغرامات، تواجه الشركات تعليق أو إلغاء الترخيص، وتجميد الحسابات، والإدراج في القائمة السوداء من قبل البنوك، وتضرر السمعة. تنشر وزارة الاقتصاد إجراءات الإنفاذ الخاصة بها: في النصف الأول من عام 2025 وحده، فرضت أكثر من 42 مليون درهم إماراتي كغرامات لمكافحة غسل الأموال على الشركات والمهن غير المالية المحددة (DNFBPs)، وكان تجار المعادن الثمينة وشركات وساطة العقارات الأكثر تمثيلاً.
| Consequence | What It Looks Like in Practice |
|---|---|
| Financial penalty | AED 50,000–1,000,000 per violation; corporate exposure up to AED 100M under the 2025 law. (Confirm current figures with the supervising authority.) |
| Licence action | Activity restriction, suspension, or revocation of the trade licence. |
| Business disruption | Account freezes, loss of banking relationships, and potential personal liability for management. |
الخطأ الأكثر تكلفة في مكافحة غسل الأموال (AML) – وكيفية تجنبه
نعود إلى وساطة العقارات تلك. اعتراضهم الحقيقي لم يكن "لا نعتقد أن القواعد تنطبق علينا". بل كان في الأساس "لا نريد إنفاق المال على الامتثال الذي لسنا متأكدين من أننا سنحتاجه". هناك أمران يستحقان المعرفة قبل اتخاذ هذا الرهان. نادراً ما يكون الامتثال قائماً بذاته؛ ابقَ مطلعاً على أحدث قواعد ضريبة القيمة المضافة (VAT) إلى جانب واجباتك في مكافحة غسل الأموال (AML).
أولاً، الحجم ليس حمايتك. لا تعطي وزارة الاقتصاد الأولوية للتفتيش بناءً على حجم المبيعات – بل تعطي الأولوية حسب القطاع، وملف المخاطر، وحالة التسجيل. تم تغريم شركات الوساطة الصغيرة ومقدمي الخدمات للشركات من الأفراد، ولا يتم معايرة نطاق العقوبات بناءً على حجم شركتك.
ثانياً، الاقتصاد يفضل العمل المبكر. إن بناء برنامج استباقي يكلف جزءاً بسيطاً من تكلفة بنائه تحت ضغط موعد نهائي تنظيمي — في تجربتنا، هو أقل تكلفة بمرتين إلى ثلاث مرات من المعالجة بعد تلقي إشعار تفتيش، ودون وجود ملاحظة سلبية في سجلكم. الاستعانة بمصادر خارجية للعمل لا يعني فقدان السيطرة: فما يتم الاستعانة بمصادر خارجية فيه هو هندسة البرنامج والتوثيق وإعداد goAML، بينما يحتفظ مسؤول الامتثال لديكم بالقرارات اليومية المتعلقة بـ CDD و STR.
خدمات الامتثال لمكافحة غسل الأموال (AML) من Best Solution
لقد قامت Best Solution بمعالجة أكثر من 2,500 طلب امتثال لمكافحة غسل الأموال (AML) لأكثر من 500 عميل امتثال نشط، وقد وثقت تخفيضاً في الغرامات يتجاوز 10 مليون درهم إماراتي عبر وساطات العقارات، وتجار المجوهرات، ومقدمي خدمات الشركات، والمحاسبين — أي الطيف الكامل للمؤسسات والمهن غير المالية المحددة (DNFBP) التابعة لوزارة الاقتصاد. تقود قائدة قسم الامتثال والتدقيق لدينا، تينا توماس، بخبرة تزيد عن سبع سنوات في الإشراف المالي المتخصص في AML.
يعتمد نهجنا على ثلاث طبقات — السياسة والإجراءات والأشخاص — لأن التوثيق وحده لا يصمد أمام التفتيش دون ثقافة يقظة تدعمه. وهذا يعني عملياً:
- تقييم مخاطر الأعمال، بما في ذلك بُعد تمويل الانتشار الذي يتطلبه قانون 2025 الآن.
- سياسة مكافحة غسل الأموال (AML) وإجراءات العناية الواجبة للعملاء (CDD)/العناية الواجبة المعززة (EDD) المصممة خصيصاً لقطاعكم وملف المخاطر الخاص بكم.
- تسجيل goAML، التصنيف الصحيح للنشاط، وإعداد مسؤول الامتثال (بما في ذلك ضابط الإبلاغ عن غسل الأموال (MLRO) المستعان به من الخارج عند الحاجة).
- تدريب الموظفين، المراقبة المستمرة، الاستعداد لإبلاغ المعاملات المشبوهة (STR)، ومراجعات الامتثال المستقلة.
سواء كنتم تسجلون للمرة الأولى أو لديكم إشعار تفتيش، فالهدف واحد: برنامج كامل، محدث، وجاهز للتدقيق .تحدثوا مع مستشاري الامتثال لدينا
