AML
Anti-Money Laundering
Régime fédéral exigeant des entités désignées des EAU qu'elles effectuent une évaluation des risques, mettent en place une politique AML, déposent des rapports via goAML et répondent aux demandes des régulateurs. La non-conformité entraîne de lourdes amendes administratives.
Également connu sous le nom de
- Lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme (AML/CFT)
- Régime AML/CFT
- AML
- lutte contre le blanchiment d'argent
Attributs
| Autorité de régulation | Cellule de renseignement financier des EAU |
|---|---|
| Plateforme de déclaration | goAML |
| Principales entités réglementées | Institutions financières et DNFBP |
| Obligations principales | Évaluation des risques, politique AML, déclaration goAML, réponse aux régulateurs |
| Régime connexe | AML/CFT |
Définition
Le régime de lutte contre le blanchiment d'argent des EAU est fondé sur le décret-loi fédéral n° 20 de 2018 et ses règlements d'application du Cabinet de 2019. Il exige de chaque institution financière des EAU et de chaque entreprise ou profession non financière désignée (DNFBP) — auditeurs, avocats, fournisseurs de services aux entreprises, courtiers immobiliers, négociants en métaux et pierres précieuses — d'identifier, d'évaluer et d'atténuer les risques de blanchiment d'argent et de financement du terrorisme inhérents à leur activité. En pratique, cela signifie : s'inscrire sur la plateforme fédérale goAML, effectuer une évaluation des risques à l'échelle de l'entreprise, rédiger et approuver une politique AML, former le personnel, effectuer des vérifications KYC et des contrôles des bénéficiaires effectifs (UBO) pour chaque client, surveiller les transactions et déposer des rapports d'activités suspectes (SAR) et des rapports de transactions suspectes (STR) lorsque des déclencheurs se manifestent. La Cellule de renseignement financier (FIU) des EAU est au centre de l'entonnoir de signalement. Suite à l'inscription sur la liste grise du GAFI en 2022 et au retrait de cette liste en 2024, l'application des lois s'est considérablement durcie : les amendes administratives pour les évaluations des risques manquantes, les déclarations UBO manquantes et les comptes goAML non enregistrés s'élèvent désormais couramment à 50 000–1 000 000 AED par infraction.
Caractéristiques clés
- Base légale
- Décret-loi fédéral n° 20 de 2018 + règlements d'application de 2019
- Portée
- Toutes les institutions financières + 5 catégories de DNFBP
- Régulateur
- Ministère de l'Économie (DNFBP) ; Banque centrale (IF) ; FIU pour les SAR
- Plateforme
- goAML (FIU des EAU)
- Sanctions
- 50 000–1 000 000+ AED par infraction
Fonctionnement
- Enregistrer l'entité sur la plateforme goAML.2. Effectuer une évaluation des risques de l'entreprise couvrant les risques liés aux clients, à la géographie, aux produits et aux canaux.3. Approuver une politique AML et une procédure KYC adaptées aux risques évalués.4. Effectuer des vérifications KYC + UBO sur chaque client lors de l'intégration et lors d'événements déclencheurs.5. Surveiller les transactions ; déposer des rapports SAR/STR via goAML lorsque des signaux d'alerte se déclenchent.6. Former le personnel annuellement et actualiser l'évaluation des risques en cas de changements importants.
Types de AML
| Type | Description | Quand cela s'applique |
|---|---|---|
| AML des institutions financières | Obligations AML pour les banques, les bureaux de change, les compagnies d'assurance et autres entités financières agréées. | S'applique à toutes les entités agréées par la Banque centrale des EAU ou d'autres régulateurs financiers. |
| AML DNFBP | Exigences AML pour les entreprises et professions non financières désignées. | S'applique aux courtiers immobiliers, aux négociants en métaux et pierres précieuses, aux auditeurs, aux avocats et aux fournisseurs de services aux entreprises. |
| AML des zones franches | Règles AML appliquées par les autorités des zones franches en complément des exigences fédérales. | S'applique aux entités dans les zones franches telles que DMCC, DIFC et ADGM qui disposent de cadres de conformité supplémentaires. |
Exemples
Une agence immobilière à Business Bay doit s'inscrire sur goAML, effectuer des vérifications KYC sur chaque acheteur et vendeur, et signaler les transactions en espèces de plus de 55 000 AED. Un cabinet d'audit à DMCC doit faire de même et vérifier la liste terroriste locale des EAU avant d'accepter un client.
Pourquoi c'est important
L'AML est le domaine d'application le plus actif pour les PME des EAU après la TVA. Le ministère de l'Économie publie des bulletins mensuels d'amendes ; le simple fait de manquer l'enregistrement goAML est de 50 000 AED. Mettre en place le cadre rapidement est matériellement moins cher qu'une remédiation rétroactive.
Idées reçues courantes
Idée reçue
AML ne s'applique qu'aux banques.
Réalité
Les DNFBPs – auditeurs, avocats, prestataires de services aux entreprises, courtiers, négociants en métaux précieux – sont clairement concernés et représentent la majeure partie des récentes amendes.
Idée reçue
Une fois goAML enregistré, vous êtes en conformité.
Réalité
L'enregistrement est la première étape. L'évaluation des risques, la politique, la KYC continue, la surveillance, la formation et les dépôts de SAR sont ce que les régulateurs inspectent réellement.
FAQ
- Qui doit s'enregistrer sur goAML ?
- Toutes les institutions financières et tous les DNFBPs opérant aux EAU. Les cinq catégories de DNFBPs sont : courtiers/agents immobiliers, négociants en métaux et pierres précieux, auditeurs, avocats/notaires/professionnels du droit, et prestataires de services aux entreprises.
- Quelle est l'amende pour l'absence de politique AML ?
- Conformément au barème des amendes du Ministère de l'Économie, les politiques AML manquantes ou inadéquates entraînent des sanctions administratives à partir de 50 000 AED, avec des infractions répétées ou aggravées pouvant atteindre 1 million d'AED, plus la suspension de la licence.
- Ai-je besoin d'un responsable AML distinct ?
- Oui – les DNFBPs doivent désigner un Money Laundering Reporting Officer (MLRO) responsable des dépôts de SAR, de la formation et de la liaison avec les régulateurs. Le MLRO peut être un employé senior existant doté de l'autorité pertinente, mais le rôle et les responsabilités doivent être formellement documentés.
Voir aussi
- ESR(Economic Substance Regulations)
- UBO(Ultimate Beneficial Owner)
- goAML
- KYC(Know Your Customer)
- AML & ESR Compliance(Service Best Solution)
Pour une meilleure compréhension, voir aussi
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Sources
Références externes
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