Beneficial Owner (المالك المستفيد)
UBO
الشخص الطبيعي الذي يمتلك الكيان أو يسيطر عليه في نهاية المطاف. يتم الإفصاح عنه عبر سجل UBO لامتثال الشركة لقوانين الشفافية في الإمارات.
يُعرف أيضًا باسم
- المالك المستفيد النهائي
- المالك الحقيقي
- المالك الأساسي
السمات
| السلطة الحاكمة | وزارة الاقتصاد |
|---|---|
| القانون المعمول به | قرار مجلس الوزراء رقم 58 لسنة 2020 |
| الاختصاص القضائي | دولة الإمارات العربية المتحدة |
| النظام ذو الصلة | مكافحة غسل الأموال (AML) / اعرف عميلك (KYC) |
| المستهدف من الإفصاح | الشخص الطبيعي الحقيقي الذي يمتلك أو يسيطر في نهاية المطاف |
ماهيته
المالك المستفيد هو الشخص الطبيعي الذي يمتلك أو يسيطر في نهاية المطاف على كيان في دولة الإمارات، حتى عندما تمر الملكية عبر طبقات الشركات أو الوكلاء. يحدد قرار مجلس الوزراء الإماراتي رقم 58 لسنة 2020 الحد الأدنى بنسبة 25% فما فوق من الملكية المباشرة أو غير المباشرة، أو حقوق التصويت، أو غيرها من أشكال السيطرة الفعالة. وفي حال عدم وصول أي شخص لهذا الحد، يتم تسجيل الإدارة العليا — عادة المدير المذكور في الرخصة التجارية — بصفة المسيطر. يتم الإفصاح عن بيانات المالك المستفيد من خلال سجل UBO المحفوظ لدى سلطة الترخيص وتحديثها في غضون 15 يومًا من أي تغيير.
الخصائص الرئيسية
- العتبة
- 25%+ ملكية / سيطرة مباشرة أو غير مباشرة
- الهوية
- دائمًا شخص طبيعي — لا يكون كيانًا اعتباريًا أبدًا
- الإفصاح
- سجل UBO لدى سلطة الترخيص
- نافذة التحديث
- 15 يومًا بعد التغيير
كيف يعمل
- يحدد الكيان جميع الأشخاص الطبيعيين الذين يستوفون عتبة الملكية أو السيطرة بموجب القانون المعمول به. 2. يجمع الكيان وثائق تعريفية موثقة — جواز سفر، هوية إماراتية، إثبات عنوان — لكل مالك مستفيد. 3. يحتفظ الكيان بسجل داخلي للملكية المستفيدة يتضمن تفاصيل محددة مثل نسبة الملكية، طبيعة السيطرة، وتاريخ التحديد. 4. يقدم الكيان أو يحدث بيانات الملكية المستفيدة لدى سلطة الترخيص الخاصة به ضمن الأطر الزمنية المحددة — عادة 15-30 يومًا من أي تغيير. 5. تحتفظ سلطة الترخيص بسجل UBO وقد تشارك المعلومات مع السلطات الفيدرالية لأغراض مكافحة غسل الأموال (AML)، الضرائب، أو إنفاذ القانون. 6. يعيد الكيان تقييم الملكية المستفيدة سنويًا أو عند أي تغيير هيكلي، ويبلغ عن أي اختلافات على الفور.
أنواع Beneficial Owner
| النوع | الوصف | متى ينطبق |
|---|---|---|
| المالك المستفيد المباشر | الشخص الطبيعي الذي يمتلك حصة الملكية في الكيان بشكل مباشر دون طبقات وسيطة. | ينطبق عندما يمتلك الأفراد أسهمًا أو حصصًا بأسمائهم الخاصة. |
| المالك المستفيد غير المباشر | الشخص الطبيعي الذي يمتلك أو يسيطر على الكيان من خلال كيان أو أكثر من الكيانات القانونية أو الترتيبات الوسيطة. | ينطبق في هياكل الشركات القابضة، أو الشركات التابعة للمجموعة، أو الملكية المتعددة الطبقات الشائعة في المناطق الحرة والكيانات الخارجية. |
| المستفيد من الترتيب القانوني | الشخص الطبيعي الذي يستفيد من صندوق ائتماني أو مؤسسة أو ترتيب مماثل يمتلك الكيان أو يسيطر عليه. | ينطبق على الكيانات التي تملكها صناديق ائتمانية أو مؤسسات أو هياكل مماثلة حيث يتم فصل المصلحة المستفيدة عن الملكية القانونية. |
أمثلة
يجب على شركة LLC في بر دبي الرئيسية بخمسة مساهمين أفراد يمتلك كل منهم 20% تحديد ما إذا كان أي شخص واحد يسيطر على قرارات التصويت أو الإدارة. يجب على شركة قابضة في DMCC ذات مساهمة شركات تتبع المالك المستفيد الطبيعي الذي يسيطر على ذلك الكيان الاعتباري. يجب على وساطة عقارية، مصنفة كـ DNFBP، تحديد المالكين المستفيدين لعميل شركات قبل إتمام معاملة عالية القيمة. تتطلب سلطات المناطق الحرة مثل ADGM و DIFC تقديم بيانات UBO عند التأسيس وعند التجديد.
لماذا يهم
يعد تحديد المالك المستفيد حجر الزاوية في مكافحة غسل الأموال (AML) في الإمارات، وفحص العقوبات، ومعرفة عميلك (KYC) للبنوك. تؤدي التناقضات بين بيانات المساهمين في الرخصة التجارية وإقرارات المالك المستفيد الآن إلى تحقيقات عبر الأنظمة الثلاثة جميعها.
مفاهيم خاطئة شائعة
المفهوم الخاطئ
المساهم المذكور في عقد التأسيس هو المالك المستفيد تلقائيًا.
الحقيقة
قد يكون المساهمون القانونيون وكلاء، أو شركات قابضة، أو صناديق ائتمانية؛ المالك المستفيد هو الشخص الطبيعي الذي يتمتع بالسيطرة النهائية أو المنفعة الاقتصادية.
المفهوم الخاطئ
شركات المناطق الحرة معفاة من تقديم إفصاحات UBO.
الحقيقة
يجب على جميع الأشخاص الاعتباريين في الإمارات العربية المتحدة، بما في ذلك كيانات المناطق الحرة، الامتثال لمتطلبات الإفصاح عن المالك المستفيد، على الرغم من أن بوابات الإيداع تختلف حسب الولاية القضائية.
المفهوم الخاطئ
يجب أن يكون المالك المستفيد حائزًا للأسهم بشكل مباشر.
الحقيقة
الملكية غير المباشرة من خلال طبقات متعددة، أو السيطرة عبر آليات غير مرتبطة بالملكية، تؤدي بنفس القدر إلى اعتبار الشخص مالكًا مستفيدًا.
الأسئلة الشائعة
- هل المساهم هو دائمًا المالك المستفيد؟
- ليس بالضرورة. إذا كان المساهم كيانًا اعتباريًا، ينظر المنظم إلى المالك الشخص الطبيعي لذلك الكيان. إذا كان المساهم يحمل أسهمًا كوكيل عن شخص آخر، فإن المالك الأصلي هو المالك المستفيد.
