Какие документы мне нужны для подачи сведений о UBO?

Копия паспорта каждого UBO, вид на жительство или подтверждение адреса, контактные данные и цепочка корпоративной собственности, показывающая, как UBO контролирует 25%+ организации. Свободные зоны часто предоставляют стандартную форму на своем портале для участников.

Что если ни один акционер не владеет 25%?

Когда ни одно лицо не достигает порога в 25%, организация должна зарегистрировать свое высшее руководство — обычно менеджера, указанного в торговой лицензии, — как лицо, осуществляющее эффективный контроль. В декларации должно быть объяснено, почему не существует UBO, основанного на долевом участии.

Как часто требуется обновлять информацию о UBO?

В течение 15 дней после любого изменения в бенефициарном владении, контроле или контролере из высшего руководства. Ежегодный пересмотр во время продления лицензии является лучшей практикой; полагаться только на продление означает упустить промежуточные изменения и накопить штрафы.

Налоги и комплаенс

UBO

Ultimate Beneficial Owner

Режим раскрытия информации, обязывающий каждую организацию идентифицировать и регистрировать своих реальных конечных владельцев. Подача декларации UBO и ведение учета — это способ соблюдения законов ОАЭ о прозрачности.

Также известен как

Конечный бенефициарный владелец
Декларация бенефициарного владельца

Характеристики

Юрисдикция	Объединенные Арабские Эмираты
Применимое право	Законы ОАЭ о прозрачности
Регулятор	Федеральные органы власти
Тип	Режим раскрытия информации
Регулирующий орган	ОАЭ
Юридическое название	Конечный бенефициарный владелец
Установлено	ОАЭ

Что это такое

Режим конечного бенефициарного владельца (Ultimate Beneficial Owner, UBO) является системой прозрачности ОАЭ, закрепленной в Постановлении Кабинета министров № 58 от 2020 года. Он требует от каждой лицензированной организации в ОАЭ (материковой, свободной зоны, оффшорной — с узкими исключениями для полностью государственных организаций и тех, что котируются на регулируемой бирже) идентифицировать и раскрывать физических лиц, которые в конечном итоге владеют или контролируют ее.

Конечное владение устанавливается при наличии 25% (или более) прямого или косвенного участия в капитале, права голоса или других форм эффективного контроля. Если ни одно лицо не достигает этого порога, высшее руководство организации (обычно управляющий, указанный в торговой лицензии) регистрируется как контролирующее лицо.

Декларация подается в лицензирующий орган (DET, ADDED или соответствующий Орган свободной зоны), хранится во внутреннем Реестре бенефициарных владельцев и обновляется в течение 15 дней после любого изменения. Несвоевременная подача или устаревшие записи влекут за собой административные штрафы, начинающиеся от AED 50,000 за каждое нарушение, при этом совокупные штрафы сообщаются в бюллетенях Министерства экономики.

Основные характеристики

Порог: 25%+ прямое или косвенное владение / голосование / эффективный контроль
Орган: DET, ADDED, SEDD или Орган свободной зоны
Период обновления: В течение 15 дней с момента любого изменения
Записи: Внутренний реестр бенефициарных владельцев + подтверждающие документы
Штраф: AED 50,000+ за нарушение

Как это работает

Процесс подачи декларации UBO обычно включает следующие шаги:

Идентификация: Определите всех физических лиц, которые считаются UBO компании. Это включает тех, кто прямо или косвенно владеет или контролирует компанию.
Форма декларации: Заполните требуемую форму декларации UBO, которая доступна на сайте Федерального налогового управления (EmaraTax).
Предоставление информации: Предоставьте точную и полную информацию о каждом UBO, включая их имя, адрес, гражданство и идентификационные данные.
Подача: Отправьте заполненную форму декларации в FTA в установленные сроки.
Ведение учета: Храните записи всех деклараций UBO на протяжении всего существования компании.

Типы UBO

Тип	Описание	Когда применяется
Корпоративное юридическое лицо	Декларация UBO применяется ко всем корпоративным юридическим лицам, зарегистрированным в ОАЭ, включая LLC, компании свободных зон и компании, зарегистрированные в DIFC.	Это относится ко всем компаниям, зарегистрированным в ОАЭ, независимо от их юридической структуры или местонахождения.
Физическое лицо	UBO — это физическое лицо, которое в конечном итоге владеет или контролирует компанию.	Это относится ко всем физическим лицам, которые имеют значительное владение или контроль над компанией.

Примеры

Дубайская LLC, на 60% принадлежащая британской UK Ltd и на 40% физическому лицу, подает декларацию UBO как для физического лица-владельца UK Ltd, так и для физического лица, владеющего 40%. 100% дочерняя компания кайманового фонда подает декларацию для основных партнеров фонда.

Почему это важно

Подача деклараций UBO является основой для исключения ОАЭ из серого списка FATF, достигнутого в 2024 году. Власти теперь систематически перепроверяют данные UBO с данными по AML, банковскими KYC и корпоративными налоговыми декларациями. Несоответствия инициируют расследования по всем трем режимам.

Распространенные заблуждения

Заблуждение
Подача декларации UBO предназначена только для крупных компаний.
Реальность
Каждая лицензированная организация в ОАЭ должна подать данные, независимо от размера. Даже LLC с одним акционером должна зарегистрировать учредителя как UBO.
Заблуждение
Указания акционера в торговой лицензии достаточно.
Реальность
UBO – это дополнительная самостоятельная подача данных. Реестр UBO лицензирующего органа является отдельной записью от списка акционеров.

Часто задаваемые вопросы

Какие документы мне нужны для подачи сведений о UBO?: Копия паспорта каждого UBO, вид на жительство или подтверждение адреса, контактные данные и цепочка корпоративной собственности, показывающая, как UBO контролирует 25%+ организации. Свободные зоны часто предоставляют стандартную форму на своем портале для участников.
Что если ни один акционер не владеет 25%?: Когда ни одно лицо не достигает порога в 25%, организация должна зарегистрировать свое высшее руководство — обычно менеджера, указанного в торговой лицензии, — как лицо, осуществляющее эффективный контроль. В декларации должно быть объяснено, почему не существует UBO, основанного на долевом участии.
Как часто требуется обновлять информацию о UBO?: В течение 15 дней после любого изменения в бенефициарном владении, контроле или контролере из высшего руководства. Ежегодный пересмотр во время продления лицензии является лучшей практикой; полагаться только на продление означает упустить промежуточные изменения и накопить штрафы.