Beneficial Owner (Бенефициарный владелец)
UBO
Физическое лицо, которое в конечном итоге владеет или контролирует организацию. Раскрывается через реестр UBO, чтобы компания соответствовала законам ОАЭ о прозрачности.
Также известен как
- Конечный бенефициарный владелец
- Реальный владелец
- Основной владелец
Характеристики
| Управляющий орган | Министерство экономики |
|---|---|
| Применимое законодательство | Решение Кабинета министров № 58 от 2020 года |
| Юрисдикция | Объединенные Арабские Эмираты |
| Связанный режим | AML / KYC |
| Цель раскрытия | Реальное физическое лицо с конечным правом собственности или контроля |
Что это такое
Конечный бенефициарный владелец (Beneficial Owner) — это физическое лицо, которое в конечном итоге владеет или контролирует юридическое лицо в ОАЭ, даже если право собственности осуществляется через корпоративные или номинальные структуры. Постановление Кабинета министров ОАЭ № 58 от 2020 года устанавливает пороговое значение в 25%+ прямого или косвенного владения, права голоса или другие формы эффективного контроля. Если ни одно лицо не достигает этого порога, то в качестве контролирующего лица регистрируется высшее руководство — обычно менеджер, указанный в торговой лицензии. Данные о бенефициарном владельце раскрываются через реестр UBO, который ведется лицензирующим органом, и обновляются в течение 15 дней после любых изменений.
Основные характеристики
- Порог
- 25%+ прямого или косвенного владения / контроля
- Личность
- Всегда физическое лицо — никогда корпоративное юридическое лицо
- Раскрытие информации
- Реестр UBO при лицензирующем органе
- Срок обновления
- 15 дней после изменения
Как это работает
- Юридическое лицо определяет всех физических лиц, которые соответствуют порогу владения или контроля согласно применимому законодательству.2. Юридическое лицо собирает подтвержденные идентификационные документы — паспорт, Emirates ID, подтверждение адреса — для каждого бенефициарного владельца.3. Юридическое лицо ведет внутренний реестр бенефициарных владельцев с установленными деталями, включая процент владения, характер контроля и дату идентификации.4. Юридическое лицо подает или обновляет данные о бенефициарном владельце в своем лицензирующем органе в установленные сроки — обычно в течение 15–30 дней после любых изменений.5. Лицензирующий орган ведет реестр UBO и может передавать информацию федеральным властям для целей AML, налогообложения или правоохранительных органов.6. Юридическое лицо ежегодно или при любых структурных изменениях пересматривает данные о бенефициарном владельце и незамедлительно сообщает о расхождениях.
Типы Beneficial Owner
| Тип | Описание | Когда применяется |
|---|---|---|
| Прямой бенефициарный владелец | Физическое лицо, которое напрямую владеет долей участия в юридическом лице без промежуточных структур. | Применяется, когда физические лица владеют акциями или долями на свое имя. |
| Косвенный бенефициарный владелец | Физическое лицо, которое владеет или контролирует юридическое лицо через одно или несколько промежуточных юридических лиц или соглашений. | Применяется в структурах холдинговых компаний, дочерних компаний группы или многоуровневых структурах владения, распространенных в свободных зонах и офшорных компаниях. |
| Бенефициар правового соглашения | Физическое лицо, которое получает выгоду от траста, фонда или аналогичного соглашения, владеющего или контролирующего юридическое лицо. | Применяется к юридическим лицам, принадлежащим трастам, фондам или аналогичным структурам, где бенефициарная доля отделена от юридического владения. |
Примеры
ООО Dubai mainland с пятью индивидуальными акционерами, каждый из которых владеет 20%, должно определить, контролирует ли какое-либо одно лицо голосование или управленческие решения. Холдинговая компания в DMCC с корпоративным акционером должна отследить до физического лица, контролирующего это корпоративное лицо. Брокерская компания по недвижимости, классифицируемая как DNFBP, должна идентифицировать бенефициарных владельцев корпоративного клиента до завершения дорогостоящей сделки. Органы свободных зон, такие как ADGM и DIFC, требуют подачи данных UBO при регистрации и при продлении.
Почему это важно
Идентификация бенефициарного владельца является краеугольным камнем AML в ОАЭ, проверки на санкции и банковского KYC. Несоответствия между данными об акционерах в торговых лицензиях и декларациях бенефициарных владельцев теперь вызывают расследования по всем трем режимам.
Распространенные заблуждения
Заблуждение
Акционер, указанный в Уставе (MOA), автоматически является бенефициарным владельцем.
Реальность
Юридические акционеры могут быть номинальными держателями, холдинговыми компаниями или трастами; бенефициарный владелец — это физическое лицо с конечным контролем или экономической выгодой.
Заблуждение
Компании свободных зон освобождены от подачи данных UBO.
Реальность
Все юридические лица ОАЭ, включая организации свободных зон, должны соблюдать требования по раскрытию информации о бенефициарных владельцах, хотя порталы для подачи информации различаются в зависимости от юрисдикции.
Заблуждение
Бенефициарный владелец должен владеть акциями напрямую.
Реальность
Косвенное владение через несколько уровней или контроль посредством механизмов, не связанных с владением, в равной степени влечет за собой статус бенефициарного владельца.
Часто задаваемые вопросы
- Всегда ли акционер совпадает с бенефициарным владельцем?
- Не обязательно. Если акционером является корпоративное юридическое лицо, регулятор прослеживает до физического лица-владельца этой организации. Если акционер держит акции в качестве номинального держателя от имени другого лица, основным принципалом является бенефициарный владелец.
