TRN
Tax Registration Number
معرف فريد صادر عن الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) عند التسجيل لضريبة الشركات أو ضريبة القيمة المضافة (VAT) أو الضريبة الانتقائية. يُطبع على شهادة ضريبة القيمة المضافة ويُذكر في كل إقرار ضريبي عبر EmaraTax ومطالبة استرداد الضريبة.
يُعرف أيضًا باسم
- رقم التسجيل الضريبي
- رقم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
- رقم تسجيل دافع الضريبة
السمات
| صادر عن | الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) |
|---|---|
| يستخدم لـ | التسجيل وتقديم الإقرارات لضريبة الشركات، ضريبة القيمة المضافة (VAT)، والضريبة الانتقائية |
| يُعرض على | شهادة ضريبة القيمة المضافة (VAT) |
| يُذكر في | إقرارات EmaraTax ومطالبات استرداد الضريبة |
| الاختصاص القضائي | الإمارات العربية المتحدة |
| رمز الدولة | AE |
| العملة | AED |
ماهيته
رقم التسجيل الضريبي (TRN) هو المعرف الفريد المكون من 15 رقمًا والذي تصدره الهيئة الاتحادية للضرائب بدولة الإمارات العربية المتحدة لكل شخص خاضع للضريبة عند التسجيل بنجاح لضريبة القيمة المضافة (VAT) أو ضريبة الشركات أو الضريبة الانتقائية. يظهر على الشهادة الضريبية الصادرة عن الهيئة الاتحادية للضرائب، وعلى كل فاتورة ضريبية تصدرها الجهة، وفي كل إقرار ضريبي عبر EmaraTax أو مطالبة استرداد الضريبة. يستخدم العملاء أداة التحقق من رقم التسجيل الضريبي عبر الإنترنت الخاصة بالهيئة الاتحادية للضرائب للتحقق من أن الفاتورة صادرة عن كيان مسجل بشكل قانوني.
الخصائص الرئيسية
- الجهة المصدرة
- الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات العربية المتحدة
- التنسيق
- معرف فريد مكون من 15 رقمًا
- الاستخدام
- الفواتير الضريبية، إقرارات EmaraTax، مطالبات استرداد الضريبة
- التحقق
- البحث العام عبر بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)
كيف يعمل
- تحديد نوع الضريبة المطبقة (VAT، ضريبة الشركات، أو الضريبة الانتقائية) بناءً على النشاط التجاري وعتبات الإيرادات.
- إنشاء حساب EmaraTax أو استخدام حساب موجود مرتبط بالرخصة التجارية للكيان.
- تقديم طلب التسجيل مع المستندات الداعمة بما في ذلك الرخصة التجارية، نسخ جوازات السفر، التفاصيل المصرفية، والإيرادات المتوقعة.
- تراجع الهيئة الاتحادية للضرائب الطلب وتصدر رقم التسجيل الضريبي (TRN) عند الموافقة، عادةً في غضون 20 يوم عمل لضريبة القيمة المضافة.
- تنزيل شهادة التسجيل الضريبي من EmaraTax وعرض رقم التسجيل الضريبي (TRN) على جميع الفواتير الضريبية والإقرارات الرسمية.
- استخدام رقم التسجيل الضريبي (TRN) لكل إقرار دوري، مطالبة استرداد، ومراسلات الهيئة الاتحادية للضرائب للحفاظ على الامتثال.
أنواع TRN
| النوع | الوصف | متى ينطبق |
|---|---|---|
| رقم التسجيل الضريبي لضريبة القيمة المضافة (VAT TRN) | معرف لجمع واسترداد ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5%. | إلزامي عند تجاوز الإيرادات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم إماراتي؛ اختياري فوق 187,500 درهم إماراتي. |
| رقم التسجيل الضريبي لضريبة الشركات (Corporate Tax TRN) | معرف للضريبة الاتحادية بنسبة 9% على أرباح الأعمال. | إلزامي لجميع الأشخاص الاعتباريين في الإمارات العربية المتحدة اعتبارًا من مراحل التطبيق 2023-2024. |
| رقم التسجيل الضريبي للضريبة الانتقائية (Excise Tax TRN) | معرف للضريبة المفروضة على سلع ضارة محددة. | مطلوب للمستوردين والمنتجين والموردين للتبغ ومشروبات الطاقة والمشروبات المحلاة. |
أمثلة
يجب على شركة تجارية في بر دبي بإيرادات سنوية تبلغ 500,000 درهم إماراتي التسجيل لضريبة القيمة المضافة (VAT) وتحصل على رقم تسجيل ضريبي (TRN) 100XXXXXXXXXXX. تسجل شركة استشارية في منطقة حرة ذات أنشطة مؤهلة لضريبة الشركات وتحصل على رقم تسجيل ضريبي (TRN) منفصل لإقرارات ضريبة الشركات. يقوم مستورد مشروبات يجلب مشروبات الطاقة إلى الإمارات العربية المتحدة بالتسجيل للضريبة الانتقائية ويذكر رقم التسجيل الضريبي (TRN) على الإقرارات الجمركية وإقرارات الضريبة الانتقائية. كل رقم تسجيل ضريبي (TRN) خاص بنوع الضريبة ويرتبط بالكيان القانوني نفسه في نظام الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
لماذا يهم
إصدار فاتورة ضريبية بدون رقم تسجيل ضريبي (TRN) صالح يعرض لغرامة تبلغ 5,000 درهم إماراتي أو أكثر لكل فاتورة. يمكن للعملاء رفض دفع الفواتير التي تفشل في التحقق من رقم التسجيل الضريبي (TRN) الخاص بالهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). اعرضه بشكل صحيح على كل مخرج.
مفاهيم خاطئة شائعة
المفهوم الخاطئ
يغطي رقم تسجيل ضريبي واحد (TRN) جميع ضرائب الإمارات العربية المتحدة.
الحقيقة
يصدر كل نوع ضريبي رقم تسجيل ضريبي (TRN) منفصل؛ وتنتج تسجيلات ضريبة القيمة المضافة، وضريبة الشركات، والضريبة الانتقائية أرقامًا مميزة.
المفهوم الخاطئ
شركات المناطق الحرة معفاة من تسجيل رقم التسجيل الضريبي (TRN).
الحقيقة
يجب على الكيانات في المناطق الحرة التسجيل لضريبة الشركات وقد تحتاج إلى رقم تسجيل ضريبي لضريبة القيمة المضافة (VAT TRN) اعتمادًا على النشاط وحجم الإيرادات.
المفهوم الخاطئ
رقم التسجيل الضريبي (TRN) هو نفسه رقم الرخصة التجارية.
الحقيقة
تصدر الرخصة التجارية عن دائرة التنمية الاقتصادية (DED) أو سلطة المنطقة الحرة؛ بينما يصدر رقم التسجيل الضريبي (TRN) حصريًا عن الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
الأسئلة الشائعة
- كيف أتحقق مما إذا كان رقم تسجيل ضريبي إماراتي (UAE TRN) صالحًا؟
- استخدم أداة التحقق من رقم التسجيل الضريبي (TRN) الخاصة بالهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) على موقع tax.gov.ae أو EmaraTax. أدخل الرقم المكون من 15 رقمًا — تؤكد الأداة حالة التسجيل واسم الكيان المسجل. تحقق دائمًا من رقم التسجيل الضريبي (TRN) الخاص بالبائع قبل دفع الفواتير التي تتضمن ضريبة القيمة المضافة.
انظر أيضًا
- FTA(Federal Tax Authority)
- VAT(Value Added Tax)
- Corporate Tax(CT)
لفهم أفضل، انظر أيضًا
- TRN Validity in UAE: How to Check & Stay Compliant(post)
- The Complete Guide to Tax Registration in Dubai – Easy Steps(post)
- UAE Company Setup: Subsidiary Guide | Open a Business(post)
- New VAT Rules in UAE: Updates for Businesses in 2026(news)
- New VAT Rules in the UAE (2026): What Small Business Owners Need to Know(news)
- Tax Registration in Dubai: VAT, Corporate Tax & TRN Guide (2026)(post)
- TRN Verification in the UAE: How to Check TRN Validity and What to Do When It Fails(post)
