VAT
Value Added Tax
Косвенный налог в размере 5% на большинство товаров и услуг. Best Solution координирует работу с FTA, отслеживает заявку и обеспечивает своевременное одобрение и выдачу TRN для компаний, регистрирующихся в целях НДС.
Также известен как
- VAT ОАЭ
- 5% VAT
Характеристики
| Тип | Налог |
|---|---|
| Юрисдикция | ОАЭ |
| Регулятор | Федеральная налоговая служба |
| Применимое законодательство | Закон ОАЭ о VAT |
| Управляющий орган | Федеральное правительство ОАЭ |
| Основана | 2006 |
| Подотчетна | Федеральная налоговая служба |
Что это такое
Налог на добавленную стоимость (VAT) — это федеральный косвенный налог в размере 5%, введенный в ОАЭ 1 января 2018 года в соответствии с Федеральным декретом-законом № 8 от 2017 года. Он администрируется Федеральной налоговой службой (FTA) через EmaraTax и применяется к большинству товаров и услуг, поставляемых в ОАЭ, с ограниченным числом категорий с нулевой ставкой и освобожденных от налога (жилая недвижимость после первой продажи, местный пассажирский транспорт, определенные финансовые услуги, экспорт за пределы стран GCC, применяющих НДС, здравоохранение и образование в определенных случаях). Предприятие должно зарегистрироваться для целей VAT, если его налогооблагаемые поставки и импорт превышают обязательный порог в 375 000 дирхамов ОАЭ за любой скользящий 12-месячный период. Добровольная регистрация доступна при достижении 187 500 дирхамов ОАЭ. Зарегистрированные предприятия взимают VAT с продаж (исходящий VAT), возмещают VAT, уплаченный при покупках (входящий VAT), и перечисляют чистую сумму в FTA, как правило, ежеквартально. Несвоевременная регистрация влечет штраф в размере 10 000 дирхамов ОАЭ; невыдача налоговых счетов-фактур, несвоевременная подача деклараций и несвоевременная уплата влекут за собой собственные административные штрафы — часто это является основным источником штрафов FTA для малых предприятий ОАЭ.
Основные характеристики
- Ставка
- 5% на большинство поставок; 0% на экспорт и определенные категории; освобождены от налога некоторые финансовые / жилые поставки
- Обязательный порог
- 375 000 дирхамов ОАЭ за 12 месяцев
- Добровольный порог
- 187 500 дирхамов ОАЭ за 12 месяцев
- Периодичность подачи
- Ежеквартально (некоторые крупные налогоплательщики ежемесячно)
- Крайний срок подачи
- 28 дней после окончания налогового периода
- Вступил в силу с
- 1 января 2018 года
Как это работает
- Отслеживайте налогооблагаемые поставки (продажи + импорт) на основе скользящего 12-месячного периода. 2. Зарегистрируйтесь на EmaraTax, как только будет превышен обязательный порог в 375 000 дирхамов ОАЭ или ожидается его превышение в течение 30 дней. 3. Выдавайте соответствующие налоговые счета-фактуры с указанием суммы VAT в размере 5% и вашего TRN. 4. Ведите бухгалтерские книги и учет VAT в соответствии с правилами FTA по ведению бухгалтерского учета в течение не менее 5 лет. 5. Подавайте декларацию по VAT на EmaraTax в течение 28 дней после окончания отчетного периода и уплачивайте любой чистый причитающийся VAT.
Типы VAT
| Тип | Описание | Когда применяется |
|---|---|---|
| Регистрация | Процесс регистрации в FTA для целей VAT. | Требуется для предприятий с налогооблагаемым оборотом, превышающим порог. |
| Соблюдение требований | Соблюдение правил VAT и требований к отчетности. | Обязательно для всех предприятий, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС. |
Примеры
Консалтинговая компания с выставлением счетов на 600 000 дирхамов ОАЭ в год превышает обязательный порог и должна зарегистрироваться, взимать 5% с клиентов-резидентов ОАЭ и подавать квартальные декларации. Торговая компания, экспортирующая товары за пределы GCC, применяет нулевую ставку к экспорту, но при этом может возмещать входящий VAT по местным закупкам.
Почему это важно
Соблюдение требований VAT является наиболее частой причиной нарушений для МСП ОАЭ. Только несвоевременная регистрация влечет штраф в размере 10 000 дирхамов ОАЭ; повторяющиеся нарушения при подаче деклараций/уплате могут быстро привести к шестизначным штрафам. Правильная настройка систем на раннем этапе значительно дешевле, чем устранение проблем позднее.
Распространенные заблуждения
Заблуждение
Компании из свободных зон не платят НДС ОАЭ.
Реальность
Только специальные зоны для НДС (особый список, отличный от списка органов свободных зон) получают особый режим. Большинство компаний свободных зон находятся в стандартном режиме НДС.
Заблуждение
Экспорт услуг клиентам за пределами ОАЭ освобожден от НДС без оформления документов.
Реальность
При нулевой ставке экспорта услуг требуется подтверждение места жительства клиента и правил места поставки — сохраняйте контракты и доказательства, иначе FTA переклассифицирует их при аудите.
Часто задаваемые вопросы
- Должен ли я регистрироваться для уплаты НДС, если мой доход составляет менее 375 000 дирхамов ОАЭ?
- Не обязательно. Добровольная регистрация доступна при доходе от 187 500 дирхамов ОАЭ и иногда полезна для B2B компаний, которые хотят возместить входящий НДС по крупным расходам на создание бизнеса. Большинство консалтинговых компаний на ранней стадии остаются незарегистрированными до тех пор, пока не превысят обязательный порог.
- Как быстро FTA выдает налоговый регистрационный номер НДС (VAT TRN)?
- Стандартная обработка занимает 5–20 рабочих дней после подачи полной заявки EmaraTax. Файлы с отсутствующими документами торговой лицензии, частичными банковскими выписками или необычными описаниями деятельности задерживаются. Best Solution обычно получает одобрения в нижней части этого диапазона.
- Могу ли я сняться с учета по НДС, если мой доход падает?
- Да. Если облагаемые поставки падают ниже добровольного порога в течение 12 последовательных месяцев, снятие с учета является обязательным; если ниже обязательного порога, но выше добровольного, это необязательно. Снятие с учета подается через EmaraTax и должно быть завершено в течение 20 рабочих дней с момента возникновения необходимости.
См. также
- FTA(Federal Tax Authority)
- TRN(Tax Registration Number)
- Corporate Tax(CT)
- VAT Services(Услуга Best Solution)
Для лучшего понимания см. также
- How to Start a Textile Business in Dubai: Licence, Cost & Setup Steps(post)
- How to Start a Software Company in Dubai: License, Costs, and the Right Structure(post)
- Cost of Starting a Business in Dubai: What You Will Actually Pay in 2026(post)
- New VAT Rules in the UAE (2026): What Small Business Owners Need to Know(news)
- TRN Verification in the UAE: How to Check TRN Validity and What to Do When It Fails(post)
- Tax Structuring in the UAE: Five Corporate Tax Decisions to Get Right at Incorporation(insight)
- How to Start a Business in Dubai: Everything You Need to Know(post)
- Set Up an E-commerce Business in UAE: Your Expert Guide for Success(post)
- Tax Registration in Dubai: VAT, Corporate Tax & TRN Guide (2026)(post)
- Cost of Starting a Business in Dubai: What You Will Actually Pay in 2026(post)
- How to Start a Textile Business in Dubai: Licence, Cost & Setup Steps(post)
- TRN Verification in the UAE: How to Check TRN Validity and What to Do When It Fails(post)
Источники
Внешние ссылки
Нужна помощь с VAT?
VAT Services
