UBO
Ultimate Beneficial Owner
披露制度，要求每个实体识别并备案其真实的最终所有者。UBO备案和记录是遵守阿联酋透明度法律的方式。
也称为
- 最终受益所有人
- 受益所有人声明
属性
| 司法管辖区 | 阿拉伯联合酋长国 |
|---|---|
| 适用法律 | 阿联酋透明度法律 |
| 监管机构 | 联邦当局 |
| 类型 | 披露制度 |
| 管辖机构 | 阿联酋 |
| 法定名称 | 最终受益所有人 |
| 由以下机构设立 | 阿联酋 |
是什么
最终受益所有人制度是阿联酋的透明度框架，已编入内阁第58号决议（2020年）。它要求所有在阿联酋获得许可的实体（大陆、自由区、离岸——完全政府所有的实体和在受监管交易所上市的实体除外）识别并披露最终拥有或控制其的自然人。最终所有权通过25%（或以上）的直接或间接股权、投票权或其他形式的有效控制来确立。如果没有人达到该门槛，则实体的S高级管理层（通常是贸易许可证上指定的经理）将被记录为控制人。声明会提交给许可机构（DET、ADDED或相关的自由区管理局），并保存在内部受益所有人登记册中，任何变更都需在15天内更新。逾期备案或记录过时将导致行政罚款，每次违规最低50,000阿联酋迪拉姆，累计罚款将在经济部公报中公布。
主要特点
- 门槛
- 25%以上直接或间接所有权/投票权/有效控制权
- 主管机构
- DET、ADDED、SEDD或自由区管理局
- 更新窗口期
- 任何变更后15天内
- 记录
- 内部受益所有人登记册 + 支持文件
- 罚款
- 每次违规AED 50,000以上
运作方式
UBO 的类型
示例
一家由英国有限公司持有60%股份、个人持有40%股份的迪拜LLC，需将英国有限公司的自然人所有者和40%股份的个人均备案为UBO。一家开曼基金的全资子公司需备案该基金的普通合伙人主要负责人。
重要性
常见误解
误解
UBO备案仅适用于大型公司。
实际情况
所有获得许可的阿联酋实体，无论规模大小，都必须提交申报。即使是单一股东的LLC，也必须将其创始人注册为UBO。
误解
在营业执照上列出股东就足够了。
实际情况
UBO是一项额外的独立申报。许可机构的UBO登记册与股东名单是独立的记录。
常见问题
- 办理UBO申报需要哪些文件？
- 每位UBO的护照复印件、居住签证或地址证明、联系方式，以及显示UBO如何控制实体25%以上股权的公司股权链。自由区通常在其会员门户网站上提供标准表格。
- 如果没有股东拥有25%的股权怎么办？
- 当没有任何人达到25%的门槛时，该实体必须将其高级管理人员（通常是营业执照上载明的经理）注册为行使实际控制权的人。申报必须解释为什么不存在基于股权的UBO。
- UBO信息需要多久更新一次？
- 在受益所有权、控制权或高级管理层控制人发生任何变更后的15天内。在执照续期期间进行年度审查是最佳实践；仅依靠续期会错过临时变更并累积罚款。
另请参阅
- Beneficial Owner(UBO)
- AML(Anti-Money Laundering)
- KYC(Know Your Customer)
- Shareholder
- UBO Compliance(Best Solution 服务)
为更好地理解，另请参阅
- How to Open a Business Bank Account in Dubai: Documents, Process, and Why Applications Get Rejected(post)
- Business License Rejection in Dubai: The Real Reasons and How to Fix It(post)
- Anti-Money Laundering (AML) in the UAE: A 2026 Compliance Guide for DNFBPs(post)
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- How to Start a Business in Dubai: Everything You Need to Know(post)
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来源
外部参考资料
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